İthalat vergileri ve ticaret kısıtlamaları nasıl kontrol edilir

Ürününüzün yabancı bir pazarda nelerle karşılaşacağını öğrenmek için ulusal ürün koduna göre beş şeye bakın: standart ithalat vergisi, menşe ülkenizin hak kazandığı daha düşük bir oran, ülkenizden gelen mallara uygulanan anti-damping vergisi gibi ek koruma vergileri, yasaklar, kotalar ve lisanslar ve yaptırımlar. Ücretsiz kaynaklar bunun çoğunu karşılar: dünya genelindeki vergiler için WTO Tariff & Trade Data ve ITC Market Access Map, AB TARIC, ABD HTS veya AEB Ortak Gümrük Tarifesi gibi ulusal tarifeler, ticaret savunma önlemleri duyuruları ve başlıca yaptırım listeleri. Sonucu ilk sevkiyattan önce bir gümrük müşaviriyle doğrulayın.

Vergiler ve kısıtlamalar, bir pazarın size hiç açık olup olmadığını ve fiyatınızın alıcıya nasıl göründüğünü belirler. Rakiplerinizin ödemediği %10'luk bir vergi veya ülkenizden gelen mallara uygulanan bir anti-damping vergisi, talep ve fiyat açısından iyi görünen bir pazarı kapatabilir. Aşağıda neyi, nerede kontrol edeceğinizi ve Yeni ihracat pazarları bul bölümünün bunu ürününüz için nasıl gösterdiğini anlatıyoruz.

Sınırda ne ödersiniz

• İthalat vergisi. Genellikle malların değerinin bir yüzdesidir. Bazı oranlar kilogram, litre veya adet başına bir tutar ya da ikisinin karışımıdır. Çoğu ülke vergiyi sınıra kadar navlun ve sigorta dahil değer (CIF) üzerinden alır; Amerika Birleşik Devletleri ise uluslararası navlun ve sigorta hariç bir değer üzerinden alır.
• İthalatta KDV veya satış vergisi. Genellikle değer artı vergi üzerinden alınır. KDV mükellefi bir ithalatçı bunu normalde geri alabilir, bu yüzden fiyata gümrük vergisi kadar yük getirmez, ancak alıcının parasını bağlar.
• Özel tüketim vergisi. Alkol, tütün, yakıt ve bazı diğer mallar için ek vergi.
• Koruma vergileri. Normal oranın üzerine eklenen anti-damping, telafi edici ve korunma vergileri (bkz. 4. Adım).

Tarife tablolarında karşılaşacağınız birkaç terim. MFN oranı ("en çok kayrılan ulus") bir DTÖ üyesinin diğer DTÖ üyelerinden gelen mallara uyguladığı standart orandır. Bağlı oran, bir ülkenin DTÖ'ye aşmayacağını taahhüt ettiği tavandır; fiilen uygulanan oran çoğu zaman daha düşüktür. Tercihli oran, ticaret anlaşması veya tercih sistemi olan ülkelerden gelen mallar için daha düşük bir orandır.

1. Adım. Ulusal kodu belirleyin

Vergiler ulusal kodlar için belirlenir: AB'de ve ABD'de 8 hane, AEB'de 10 hane. GTİP kodunun ilk 6 hanesi uluslararası Armonize Sistem (HS) kodudur ve neredeyse her yerde aynıdır, ancak oran çoğu zaman son hanelere bağlıdır. Kodunuzu nasıl bulacağınız Bir ürünün GTİP kodu nasıl bulunur rehberinde anlatılıyor.

2. Adım. Standart oranı bulun

• WTO Tariff & Trade Data (ttd.wto.org, Tariff Download Facility'nin yerini aldı): tarife profilleri ve DTÖ üyelerinin bağlı ve uygulanan MFN oranları; bazı indirmeler için giriş gerekir.
• ITC Market Access Map (macmap.org): tercihli oranlar dahil uygulanan oranlar ve ticaret savunma önlemleri gibi diğer önlemler, ücretsiz.
• Ulusal tarifeler, hukuki kaynak bunlardır:
  • AB: ülkelere göre anti-damping vergilerini ve kotaları da gösteren AB'nin entegre tarifesi TARIC; Access2Markets ihracatçılar ve ithalatçılar için AB kurallarını açıklar.
  • Amerika Birleşik Devletleri: Harmonized Tariff Schedule (HTS). Son yıllarda ABD birçok ülke ve ürün için HTS oranlarının üzerine ek vergiler koydu ve bunlar sık değişiyor; bu yüzden ABD Gümrük ve Sınır Koruma İdaresinin (CBP) güncel açıklamalarını da kontrol edin.
  • Avrasya Ekonomik Birliği: Avrasya Ekonomik Komisyonunun web sitesindeki Ortak Gümrük Tarifesi; Rusya, Kazakistan, Belarus, Ermenistan ve Kırgızistan için tektir.
  • Birleşik Krallık: hükümet web sitesindeki UK Trade Tariff.

3. Adım. Menşeiniz için daha düşük bir oran olup olmadığını kontrol edin

Ülkenizin pazarla serbest ticaret anlaşması varsa veya pazar gelişmekte olan ülkelere tercihler tanıyorsa, vergi daha düşük veya sıfır olabilir. İki koşul geçerlidir:

• Menşe kuralları. Ürün, anlaşmanın kurallarına göre ülkenizde üretilmiş sayılmalıdır; bu da çoğu zaman yeterli yerel işçilik gerektirir. ITC Rules of Origin Facilitator (findrulesoforigin.org) kuralları anlaşma anlaşma açıklar.
• Menşe ispatı. Genellikle bir menşe şahadetnamesi veya faturaya eklenen menşe ibaresi. Bu olmadan alıcı standart oranı öder.

Rakiplerinizin ne ödediğini de kontrol edin. Anlaşması olan bir ülkeden veya pazarla aynı gümrük birliğinden geliyorlarsa, siz tam oranı öderken onlar hiçbir şey ödemeyebilir.

4. Adım. Ticaret savunma önlemlerini arayın

Ticaret savunma önlemleri, bir pazarın kendi üreticilerini koruyan ek vergilerdir:

• Anti-damping vergileri: kendi iç piyasa fiyatının altında satılan mallara uygulanır, genellikle belirli ülkelere karşı ve bazen ihracatçı her şirket için ayrı bir oranla;
• Telafi edici vergiler: ihracatçı ülkede sübvansiyon almış mallara uygulanır;
• Korunma önlemleri: ithalattaki ani bir artışa karşı, tüm ülkelerden gelen mallara uygulanır.

Bu vergiler normal oranın birkaç katı olabilir ve yıllarca sürebilir. Bir soruşturma, vergiler başlamadan aylar önce duyurulur; bu yüzden yalnızca yürürlükteki vergilere değil, soruşturmalara da bakın. Nereye bakmalı: DTÖ'nün Entegre Ticaret İstihbarat Portalı (I-TIP) ve ticaret savunma verileri; AB için TARIC; ABD Uluslararası Ticaret Komisyonu ve Ticaret Bakanlığı; AEB için Avrasya Ekonomik Komisyonu.

5. Adım. Yasakları, kotaları ve lisansları kontrol edin

• Sağlık ve bitki sağlığı yasakları. Bir ülkeden veya bölgeden gelen gıda, hayvan ve bitkiler, bir hastalık salgınından sonra yasaklanabilir veya yalnızca onaylı üreticilerden kabul edilebilir.
• Lisanslar ve izinler. Alkol, ilaç, kimyasallar, silahlar, bazı elektronik ürünler ve diğer birçok mal için ithalat lisansı veya kayıt gerekir.
• Kotalar. İthalat kotası ithal edilebilecek miktarı sınırlar. Tarife kontenjanı belirli bir miktarın düşük vergiyle girmesine izin verir; bunun üzerinde daha yüksek bir vergi uygulanır.
• Kendi ülkenizin kuralları. Ülkenizdeki ihracat vergileri, ihracat kotaları ve ihracat yasakları ve askeri amaçla da kullanılabilen mallara yönelik ihracat kontrolleri.

6. Adım. Yaptırımları kontrol edin

Yaptırımlar iki düzeyde işler. Şirket ve kişi listeleri: ABD OFAC listesi, AB'nin mali yaptırımlar konsolide listesi, Birleşik Krallık Yaptırım Listesi ve BM Güvenlik Konseyi listesi. Ve mallara yönelik kısıtlamalar: belirli ürünlerin belirli ülkelere tedarikine ilişkin yasaklar. Kendi ülkenizin, pazarın ve bankalarını ve para birimini kullandığınız ülkelerin kurallarını kontrol edin. Belirli bir şirketin nasıl kontrol edileceği Anlaşmadan önce yabancı bir şirket nasıl kontrol edilir rehberinde anlatılıyor.

Örnek: vergiler bir fiyata ne yapar

Buradaki rakamlar hesabı göstermek için uydurulmuştur. Bir alıcı CIF değeri 10.000 ABD doları olan mal ithal ediyor.

• %10 standart vergi: 1.000 dolar. 11.000 üzerinden %20 ithalat KDV'si: 2.200 dolar; alıcı bunu genellikle sonradan geri alır.
• Ülkenizden gelen mallara %30 anti-damping vergisi uygulanıyorsa 3.000 dolar ekleyin. Alıcı artık 1.000 yerine 4.000 dolar vergi ödüyor ve rekabet edebilmek için fiyatınızın çok daha düşük olması gerekiyor.
• Bunun yerine ülkenizin sıfır oranlı bir ticaret anlaşması varsa ve menşe ispatını sağlarsanız vergi sıfırdır; anlaşması olmayan bir rakip aynı mallar için 1.000 dolar fazla öder.

Bu maliyetlerle ihracat fiyatınızı nasıl kuracağınız Rekabetçi bir ihracat fiyatı nasıl hesaplanır rehberinde anlatılıyor.

Yeni ihracat pazarları bul vergileri ve kısıtlamaları nasıl gösterir

Yeni ihracat pazarları bul, 6 haneli GTİP kodunuz ve kilogram başına maliyetiniz için pazarları sıralar ve her biri için vergileri ve kısıtlamaları kontrol eder. Kısıtlamalar "menşe ülkenizden bu pazara" çifti için kontrol edilir, bu yüzden menşe ülkenizi belirtin.

• Pazara erişim. Her pazar için: yüzde olarak ithalat vergisi ve ithalat KDV'si, giriş engeli (Düşük, Orta veya Yüksek) ve gerekliliklerin geçerli olup olmadığı. Bunlar herkese açık tarife kaynaklarından yapılan tahminlerdir; kâr marjı dökümü kaynağa bağlantı verir. Oran bulunamazsa bölüm bunu belirtir. Vergi yüzde olarak değil de örneğin litre başına belirlenmişse, kâr marjı dökümü bunu "% değil" olarak işaretler ve bunu ayrıca hesaba katmanız gerekir.
• Gereklilikler ve belgeler. Ülkenizden ihracat ve pazara ithalat için belgeler, dikkat edilmesi gereken noktalar, ülkenizdeki ihracat kısıtlamaları ve kotaları ve menşeiniz için tarife tercihi: standart oranın yanında, yalnızca menşe kuralları karşılanırsa uygulanan tercihli oran. Bu hukuki tavsiye değil, yol gösterici bir kontrol listesidir.
• Puanı değiştiren etiketler:
  • Ticaret kısıtlı: bu ürünün ülkenizden bu pazara tedarikine yönelik bir yasak veya yaptırım, kaynağı belirtilerek bulundu; pazar Atlanabilir değerlendirmesini alır;
  • Olası kısıtlamalar: bir yasak veya yaptırıma dair işaret var, ancak doğrulayan bir kaynak yok; siz kontrol edene kadar pazar Zor pazar seviyesinin üzerinde değerlendirilmez;
  • Ticaret savunma önlemleri: ülkenizden gelen mallara anti-damping, telafi edici veya korunma vergileri uygulanıyor ya da soruşturuluyor; siz oranı ve süreyi kontrol edene kadar pazar Zor pazar seviyesinin üzerinde değerlendirilmez.
• Yalnızca kesin önlemler sayılır. Bir önlem puanı yalnızca bu güzergâhta ürününüze açıkça uygulanıyorsa değiştirir. Malların değerine veya nihai kullanımına bağlı kurallar gibi koşullu önlemler bilgi amacıyla gereklilikler bloğunda gösterilir.
• Diğer etiketler. Yüksek giriş engeli (yüksek vergiler, KDV veya lisans gereklilikleri) ve Vergisiz giriş (tahmini vergi sıfıra yakın). AEB'de bölüm, üyeler ile üye olmayanlar arasındaki vergi farkını da hesaba katar; bkz. AEB pazarına nasıl girilir.
• Pazar haberleri. Tam analizde pazarla ilgili kaynaklı güncel haberler: ticaret politikası, tarifeler, yasaklar ve büyük oyuncular.

Vergi ve KDV oranları herkese gösterilir. Ticaret kısıtlamaları, ticaret savunma önlemleri ve gereklilikler kontrol listesi ücretsiz kayıt olup giriş yaptıktan sonra açılır; belgelerin tam adları tam analizle açılır. Bölüm yalnızca Orion Markets'in dış ticaret verisine sahip olduğu ülkeleri kapsar; liste veri kapsamı sayfasındadır.

Sık yapılan hatalar

• Oran için 6 haneli kod kullanmak. Aynı 6 haneli kod altındaki iki ürün farklı vergiler ödeyebilir.
• Menşe ispatını unutmak. Alıcı malların nereden geldiğini gösteremezse ticaret anlaşması hiçbir şey sağlamaz.
• Yalnızca yürürlükteki vergileri kontrol etmek. Açık bir anti-damping soruşturması fiyatınızı birkaç ay içinde değiştirebilir.
• Tek bir kaynağa güvenmek. Veritabanları değişikliklerin gerisinde kalır. İlk sevkiyattan önce oranı ulusal tarifeyle veya bir gümrük müşaviriyle doğrulayın.
• Rakiplerinizin oranlarını göz ardı etmek. Alıcı için önemli olan, vergi dahil fiyatınızın onlarınkiyle karşılaştırmasıdır.

Ürününüz için pazarlar genelinde vergileri ve kısıtlamaları görmek için kodunuzu, maliyetinizi ve menşe ülkenizi Yeni ihracat pazarları bul sayfasına girin. Tek bir pazarı derinlemesine incelemek için Ürüne göre pazar analizi sayfasını açın.