Как проверить ввозные пошлины и ограничения торговли

Чтобы понять, с чем ваш товар столкнётся на зарубежном рынке, проверьте по его национальному коду пять вещей: базовую ввозную пошлину, льготную ставку, на которую может претендовать ваша страна происхождения, дополнительные защитные пошлины (например, антидемпинговые) на товар из вашей страны, запреты, квоты и лицензии, а также санкции. Большую часть можно найти бесплатно: WTO Tariff & Trade Data и ITC Market Access Map — пошлины по всему миру, национальные тарифы вроде TARIC в ЕС, HTS в США или Единого таможенного тарифа ЕАЭС, сообщения о защитных мерах и основные санкционные списки. Перед первой отгрузкой подтвердите результат у таможенного брокера.

Пошлины и ограничения решают, открыт ли для вас рынок вообще и какой будет ваша цена для покупателя. Пошлина в 10%, которую не платят ваши конкуренты, или антидемпинговая пошлина на товар из вашей страны могут закрыть рынок, который хорош по спросу и ценам. Ниже — что проверять, где и как это показывает раздел «Поиск новых рынков сбыта».

Что платится на границе

• Ввозная пошлина. Обычно процент от стоимости товара. Некоторые ставки — сумма за килограмм, литр или штуку либо их сочетание. Большинство стран берёт пошлину со стоимости вместе с фрахтом и страховкой до границы (CIF); США — со стоимости без международного фрахта и страховки.
• Ввозной НДС или налог с продаж. Обычно начисляется на стоимость вместе с пошлиной. Импортёр — плательщик НДС, как правило, может вернуть его, поэтому на цену он давит меньше, чем пошлина, но замораживает деньги покупателя.
• Акциз. Дополнительный налог на алкоголь, табак, топливо и некоторые другие товары.
• Защитные пошлины. Антидемпинговые, компенсационные и специальные защитные пошлины, которые добавляются к обычной ставке (см. шаг 4).

Несколько слов, которые встречаются в тарифных таблицах. Ставка РНБ (режим наибольшего благоприятствования, по-английски MFN) — базовая ставка, которую страна — член ВТО применяет к товарам из других стран ВТО. Связанная ставка — потолок, который страна обещала ВТО не превышать; на деле применяемая ставка часто ниже. Преференциальная ставка — пониженная ставка для товаров из стран, с которыми есть торговое соглашение или система преференций.

Шаг 1. Определите национальный код

Пошлины устанавливаются для национальных кодов: 8 цифр в ЕС и США, 10 — в ЕАЭС. Первые 6 цифр — международный код, почти везде одинаковый, но ставка часто зависит от последних цифр. Как найти свой код, разобрано в гайде Как определить код ТН ВЭД товара.

Шаг 2. Найдите базовую ставку

• WTO Tariff & Trade Data (ttd.wto.org, заменил Tariff Download Facility): тарифные профили, связанные и применяемые ставки РНБ стран ВТО; для части выгрузок нужен вход.
• ITC Market Access Map (macmap.org): применяемые ставки, включая преференциальные, и другие меры, например защитные, бесплатно.
• Национальные тарифы — юридически значимый источник:
  • ЕС: TARIC — интегрированный тариф ЕС, где видны и антидемпинговые пошлины и квоты по странам; Access2Markets объясняет правила ЕС для экспортёров и импортёров.
  • США: Гармонизированный тариф (HTS). В последние годы США ввели для многих стран и товаров дополнительные пошлины сверх ставок HTS, и они часто меняются, поэтому проверяйте и текущие разъяснения таможенной службы США (CBP).
  • Евразийский экономический союз: Единый таможенный тариф на сайте Евразийской экономической комиссии, один для России, Казахстана, Беларуси, Армении и Кыргызстана.
  • Великобритания: UK Trade Tariff на правительственном сайте.

Шаг 3. Проверьте льготную ставку для вашей страны происхождения

Если у вашей страны есть соглашение о свободной торговле с рынком или рынок даёт преференции развивающимся странам, пошлина может быть ниже или нулевой. Условий два:

• Правила происхождения. По правилам соглашения товар должен считаться произведённым в вашей стране, а для этого часто нужна достаточная переработка на месте. Правила по каждому соглашению объясняет сервис ITC Rules of Origin Facilitator (findrulesoforigin.org).
• Подтверждение происхождения. Обычно это сертификат происхождения или заявление о происхождении в счёте. Без него покупатель платит базовую ставку.

Проверьте и то, сколько платят ваши конкуренты. Если они из страны с соглашением или из того же таможенного союза, что и рынок, они могут не платить ничего, а вы — полную ставку.

Шаг 4. Поищите защитные меры

Защитные меры — дополнительные пошлины, которые защищают производителей самого рынка:

• Антидемпинговые пошлины — на товары, которые продают дешевле, чем на внутреннем рынке страны-экспортёра; обычно против конкретных стран, иногда с отдельной ставкой для каждого производителя;
• Компенсационные пошлины — на товары, производство или экспорт которых субсидировали в стране-экспортёре;
• Специальные защитные меры — против резкого роста импорта, из всех стран.

Такие пошлины могут в разы превышать обычную ставку и действовать годами. О расследовании объявляют за месяцы до введения пошлин, поэтому смотрите не только действующие меры, но и расследования. Где искать: портал ВТО Integrated Trade Intelligence Portal (I-TIP) и его данные о защитных мерах; TARIC для ЕС; Комиссия по международной торговле и Министерство торговли США; Евразийская экономическая комиссия для ЕАЭС.

Шаг 5. Проверьте запреты, квоты и лицензии

• Ветеринарные и фитосанитарные запреты. Продукты, животных и растения из страны или региона могут запретить после вспышки болезни или разрешить ввоз только от одобренных производителей.
• Лицензии и разрешения. Для алкоголя, лекарств, химии, оружия, части электроники и многих других товаров нужна лицензия на ввоз или регистрация.
• Квоты. Импортная квота ограничивает количество, которое можно ввезти. Тарифная квота пропускает заданное количество по низкой пошлине, а сверх него действует более высокая.
• Правила вашей страны. Экспортные пошлины, квоты и запреты в вашей стране, а также экспортный контроль товаров, которые могут иметь и военное применение.

Шаг 6. Проверьте санкции

Санкции действуют на двух уровнях. Списки компаний и людей: список OFAC (США), сводный список финансовых санкций ЕС, санкционный список Великобритании и список Совета Безопасности ООН. И ограничения по товарам: запреты на поставку определённых товаров в определённые страны. Проверьте правила своей страны, страны рынка и стран, чьими банками и валютой вы пользуетесь. Как проверить конкретную компанию, разобрано в гайде Как проверить иностранную компанию перед сделкой.

Пример: как пошлины меняют цену

Цифры придуманы, чтобы показать арифметику. Покупатель ввозит товар стоимостью 10 000 долларов США на условиях CIF.

• Базовая пошлина 10% — 1 000 долларов. Ввозной НДС 20% с 11 000 — 2 200 долларов, которые покупатель обычно потом возвращает.
• Если на товар из вашей страны действует антидемпинговая пошлина 30%, добавьте ещё 3 000 долларов. Теперь покупатель платит 4 000 долларов пошлин вместо 1 000, и ваша цена должна быть намного ниже, чтобы конкурировать.
• Если же у вашей страны есть торговое соглашение с нулевой ставкой и вы предоставили подтверждение происхождения, пошлина равна нулю, а конкурент без соглашения платит за тот же товар на 1 000 долларов больше.

Как построить экспортную цену с учётом этих расходов, разобрано в гайде Как рассчитать конкурентную экспортную цену.

Как пошлины и ограничения показывает раздел «Поиск новых рынков сбыта»

Раздел Поиск новых рынков сбыта ранжирует рынки для вашего 6-значного кода ТН ВЭД и себестоимости за килограмм и по каждому рынку проверяет пошлины и ограничения. Ограничения проверяются для пары «ваша страна происхождения — этот рынок», поэтому укажите страну происхождения.

• «Условия доступа». По каждому рынку — ввозная пошлина и ввозной НДС в процентах, барьер входа (низкий, средний или высокий) и есть ли требования. Это оценки по открытым тарифным источникам; ссылка на источник есть в расчёте маржи. Если ставка не найдена, раздел так и пишет. Если пошлина выражена не в процентах, например за литр, в расчёте маржи она отмечена «не в %», и её нужно учесть отдельно.
• «Требования и документы». Документы для вывоза из вашей страны и ввоза на рынок, на что обратить внимание, экспортные ограничения и квоты в вашей стране и тарифная преференция для вашей страны происхождения: базовая ставка рядом с льготной, которая действует только при соблюдении правил происхождения. Это ориентировочный чек-лист, а не юридическая консультация.
• Метки, которые меняют оценку:
  • «Торговля ограничена» — найден запрет или санкции на поставку этого товара из вашей страны на этот рынок со ссылкой на источник; рынок получает вердикт «Можно пропустить»;
  • «Возможны ограничения» — есть указание на запрет или санкции, но без подтверждающего источника; пока вы не проверите, рынок не оценивается выше «Сложного рынка»;
  • «Защитные пошлины» — против товара из вашей страны действуют или расследуются антидемпинговые, компенсационные или защитные пошлины; пока вы не проверите ставку и срок, рынок не оценивается выше «Сложного рынка».
• Учитываются только меры, которые точно действуют. Мера влияет на оценку, только если она точно относится к вашему товару на этом направлении. Условные меры, например правила, которые зависят от стоимости товара или его конечного использования, показаны в блоке требований для сведения.
• Другие метки. «Высокий барьер входа» (высокие пошлины, НДС или лицензионные требования) и «Беспошлинный ввоз» (оценочная пошлина близка к нулю). Внутри ЕАЭС раздел учитывает ещё и разницу в пошлинах между странами союза и остальными, подробнее — в гайде Как выйти на рынок ЕАЭС.
• Новости рынка. В полном анализе — свежие новости по рынку с источниками: торговая политика, пошлины, запреты, крупные игроки.

Ставки пошлины и НДС видны всем. Ограничения торговли, защитные пошлины и чек-лист требований открываются после входа или бесплатной регистрации; полные названия документов — с полным анализом. Раздел охватывает только страны, по которым у Orion Markets есть данные о внешней торговле; список — на странице покрытия данных.

Частые ошибки

• Смотреть ставку по 6-значному коду. Два товара под одним 6-значным кодом могут облагаться разными пошлинами.
• Забыть о подтверждении происхождения. Торговое соглашение ничего не даёт, если покупатель не может показать, откуда товар.
• Проверять только действующие пошлины. Открытое антидемпинговое расследование может изменить вашу цену за несколько месяцев.
• Полагаться на один источник. Базы данных отстают от изменений. Перед первой отгрузкой подтвердите ставку по национальному тарифу или у таможенного брокера.
• Не смотреть на ставки конкурентов. Для покупателя важна ваша цена с пошлиной по сравнению с их ценой.

Чтобы увидеть пошлины и ограничения для своего товара по рынкам, введите код, себестоимость и страну происхождения в разделе Поиск новых рынков сбыта. Для подробного разбора одного рынка откройте раздел Анализ рынков по товару.